Контакты специалистов

Главной целью управленческого учета является обеспечение руководителей и менеджеров необходимой информацией для принятия решений и эффективного управления предприятием. Постановка управленческого учета заключается в создании системы планирования, финансирования, расходования и контроля всех хозяйственных процессов с помощью инструментов учета и отчетности.

Управленческий учет не регламентируется внутренним законодательством страны, но для получения полноты и достоверности информации он должен строиться в соответствии с общепринятыми международными принципами. Именно поэтому, IDelync предлагает постановку управленческого учета в соответствии с международными стандартами финансового учета: МСФО, US GAAP. Выбор основной системы учета (МСФО, GAAP) зависит от исторически сложившейся в компании ситуации, иногда это определяется требованиями иностранных инвесторов.

В области управленческого учета и его  автоматизации мы оказываем следующие услуги:

• Разработка финансовой структуры компании;
• Построение модели управленческого учета, установка связей и способов обмена с другими подсистемами: бухгалтерский учет, бюджетирование;
• Разработка основных форм отчетности, выделение ключевых показателей;
• Разрабока основных регистров учета: план счетов, аналитические разрезы.

Обязательными этапами по проекту постановки управленческого учета являются:

• подготовка инструкций или рекомендаций по организации управленческого документооборота, регламентов по взаимодействию служб Компании;
• оказание консультационной поддержки по вопросам внедрения разработанной методики управленческого учета сотрудникам Компании; 
• по договоренности с Заказчиком – содействие во внедрении всех разработанных документов, регламентов в Компании.

IDelync предлагает следующие варианты постановки бухгалтерского и налогового учета:

• «С нуля». Данная услуга рекомендована компаниям на стадии их создания или кардинальной реструктуризации. Квалифицированная постановка бухгалтерского и налогового учета на этом  этапе позволит избежать ошибок и минимизировать финансовые риски, связанные с нарушениями действующих правил и стандартов ведения бухгалтерского и налогового учета РФ.
• Постановка бухгалтерского и налогового учета на действующем предприятии. Такой вариант востребован в качестве подготовительного этапа к автоматизации учета, в случае возникновения новых видов деятельности или изменении правил учета уже существующих.

Для каждого из предлагаемых вариантов выполняются работы по анализу текущей схемы налогообложения, разрабатывается новая схема или перечень мероприятий для ее оптимизации.

В ходе выполнения работ осуществляется:

• Анализ специфики деятельности предприятия и текущего состояния системы бухучета и налогового учета;
• Разработка оптимальной для конкретной компании схемы налогообложения или рекомендаций по оптимизации существующей;
• Создание (коррекция) рабочего Плана счетов и Учетной политики в соответствии со спецификой компании;
• Подготовка инструкций или рекомендаций по организации бухгалтерского документооборота, регламентов по взаимодействию служб компании в части бухгалтерского и налогового учета;
• По договоренности с Заказчиком – содействие во внедрении всех разработанных документов, регламентов в Компании.

При выполнении указанных работ специалисты IDelync стараются учесть дальнейшие направления развития Компании: автоматизацию бухгалтерского, налогового, а также управленческого учета, тем самым обеспечивая непрекращающийся процесс улучшений в области учета и организации работы Компании. 

Под постановкой бюджетного процесса компании понимается:

• Разработка документации, регламентирующей организационные вопросы бюджетирования: формирование оптимальной финансовой структуры компании, определение ЦФО, их функций и зон ответственности;
• Регламент бюджетирования и контроля;
• Разработка документации, описывающей и определяющей методологические аспекты принимаемого в компании процесса бюджетирования – цели, задачи и принципы бюджетирования, перечень, виды и форматы бюджетов;
• Проведение обучающих семинаров для ответственных лиц компании, задействованных в процессе;
• Оказание консультационной поддержки по вопросам внедрения разработанной технологии бюджетирования сотрудникам компании; 
• Сбор, анализ и формализация требований к автоматизации бюджетного процесса (по отдельной договоренности с Заказчиком).

Квалификация специалистов IDelync  в области управленческого учета и его  автоматизации позволяет оказывать услуги по построению бюджетных моделей  как в рамках отдельного проекта, так и в качестве предварительного этапа работ в проектах комплексной автоматизации управленческого учета компании.

Таким образом, полный цикл внедрения технологии бюджетирования в компании состоит из следующих этапов:

Этап 1. Определение финансовой структуры компании.

Этап 2. Разработка бюджетной модели.

Этап 3. Разработка регламентов бюджетного процесса.

Этап 4. Автоматизация бюджетного процесса.

IDelync подходит индивидуально к каждому Заказчику, и  полный состав этапов работ, их сроки и стоимость определяется, исходя из требований компании.

Бизнес-процесс – это цепь логически связанных, повторяющихся действий, в результате которых используются ресурсы предприятия для переработки объекта (физически или виртуально) с целью достижения определенных измеримых результатов или продукции для удовлетворения внутренних или внешних потребителей. Если бизнес-процессы предприятия построены не оптимальным образом, то на каждом из звеньев этой цепочки возникают потери ресурсов (временных, финансовых) и/или качества.

В рамках услуги «Постановка и оптимизация бизнес-процессов» наши специалисты выполняют следующие действия:

• производят укрупненный анализ деятельности предприятия для выявления основных бизнес-процессов;
• оказывают содействие Заказчику в формулировке целей улучшения бизнес-процессов и их ключевых факторов успеха (критериев оценки достижения цели анализируемого бизнес-процесса);
• описывают основные бизнес-процессы и собирают дополнительную информацию, касающуюся этих бизнес-процессов;
• анализируют бизнес-процессы, определяют их «узкие» места. На основании полученной информации вырабатывают рекомендации по их оптимизации или постановке новых бизнес-процессов;
• проведенный анализ оформляют в виде соответствующего документа, описывающего исходную информацию, применяемый метод анализа, его результаты (рекомендации);
• совместно с Заказчиком принимают решения об оптимизации существующих процессов или внедрении новых, оказывают содействие в проведении необходимых организационных изменений и перестройке (внедрении) процесса, в т.ч. в части обучения персонала.

Опыт специалистов IDelync, а также использование в работе известных и хорошо зарекомендовавших себя методик проведения анализа, постановки и оптимизации бизнес-процессов позволяют повысить качество работы предприятия за счет улучшения бизнес-процессов, а также подготовить его к дальнейшей автоматизации.

В настоящее время российским предприятиям приходится разрешать противоречия, обусловленные несовершенством структурных отношений. Наблюдается высокая степень изношенности оборудования, нехватка собственных источников финансирования, недоступность кредитов ввиду высокой платы за их предоставление, низкая покупательная способность сдерживает спрос на выпускаемую продукцию. В сложившейся ситуации предприятия изыскивают внутренние возможности, оптимизируют их использование.

В таких условиях  одним из лидирующих вопросов является вопрос анализа потенциала развития бизнес-продуктов и услуг, что позволяет обеспечить эффективное использование как уже существующих бизнес-продуктов, так и новых. Специалисты IDelync оказывают помощь в решении этой проблемы и определению управляемых факторов, влияющих на деятельность предприятия, осуществляют выработку рекомендаций по их реструктуризации, совершенствованию внутренней структуры и механизма управления. При этом решающее значение принадлежит управлению потенциалом, во многом определяющему стратегию и пути развития предприятия.

Мы обеспечиваем корректное ведение регистров бухгалтерского и налогового учета клиента в течение всего срока обслуживания. Кроме того, IDelync предлагает обучение сотрудников заказчика правильному оформлению первичных документов, а также навыкам корректного отражения учетных данных в информационной системе учета. При этом обязательным является проверка соответствия данных документов законодательству и обеспечение их сохранности. Поручая IDelync ведение финансовой документации, Клиент обретает дополнительное время и возможности для развития бизнеса. При этом снижаются совокупные затраты на содержание бухгалтерии: оборудование рабочего места, поиск и оплата аттестованного бухгалтера, приобретение бухгалтерских программ и справочных правовых систем, оплата семинаров и консультаций аудиторов.

Результатом нашей работы является составление, своевременная сдача и защита налоговой и бухгалтерской отчетности Вашей компании в налоговой инспекции и других контролирующих органах, а также представление и защита Ваших интересов в них.

Возможны различные варианты сотрудничества Вашей Компании с IDelync:

• Вариант полного ведения бухгалтерского учета –  весь бухгалтерский и налоговый учет от обработки первичной документации до составления и сдачи ежемесячной, квартальной и годовой бухгалтерской и налоговой отчетности ведется специалистами IDelync.
• Вариант частичного ведения бухгалтерского учета –  этот вариант предполагает, что специалисты IDelync по отработанной технологии будут выполнять всю работу по ведению бухгалтерского и налогового учета Вашей Компании, при этом ваш главный бухгалтер будет иметь возможность контролировать процесс ведения учета и составления бухгалтерской и налоговой отчетности, анализировать получаемую информацию и сконцентрироваться на реальных потребностях Компании. Или наоборот – сотрудники Вашей бухгалтерии занимаются учетом и обработкой первичной документации, а специалисты IDelync осуществляют общий контроль работы бухгалтерии Компании, подготовку регламентированной финансовой отчетности.

Основными целями автоматизации функций казначейства являются:

• Снижение трудоемкости и сокращение сроков обработки учетной информации;
• Повышение достоверности информации;
• Возможность интеграции с различными информационными источниками данных;
• Оперативное формирование управленческой отчетности;
• Обеспечение эффективности и оперативности контроля.

Основные возможности управленческой информационной системы Казначейства:

1. Формирование и контроль исполнения финансового плана;
2. Возможность формирования платежного календаря;
3. Составление, анализ и утверждение реестра платежей;
4. Сравнительный анализ финансового плана и реестра платежей.

В рамках решения осуществляется:

• Планирование платежей в долгосрочной перспективе – финансовые планы на год, месяц, неделю

Учитывая, что процесс подготовки финансовых планов охватывает множество служб компании (ЦФО), решение позволяет подготовить шаблоны финансовых планов в Excel и загрузить их в модуль казначейства после заполнения кураторами бюджета.

• Планирование платежей в краткосрочной перспективе – платежный календарь, заявки на расходование денежных средств

Платежный календарь формируется в системе Казначеем и является оптимальным инструментом для распределения и контроля платежей по дням с учетом графиков платежей, наличия средств. На основании «Платежного календаря» Казначей принимает решение о платежах на ближайшие несколько дней, указывает, какие «Заявки на оплату» будут оформлены в какой день и с какого расчетного счета. Одновременно данный документ служит основанием для формирования документа «Реестр платежей». Документ обладает функционалом для быстрой и удобной корректировки платежей. Кроме того, обладает инструментами оперативной обработки документа: групповые обработки (для быстрого изменения свойств нескольких платежей одновременно), оперативные коррекции (изменение отражения в ИБ финансовой картины предприятия) и «снимки» (фиксация финансового состояния на определенный момент времени с последующим восстановлением картины для анализа корректности работы финансовой службы в целом).

• Хранение версий платежного календаря, возможность их сравнения для выбора оптимального

Снимки финансового состояния предназначены для сохранения промежуточных итогов по РС с учетом платежей. Казначей, фиксируя версии, показывает, какие итоги были на момент фиксации. Впоследствии это можно использовать для анализа процесса планирования платежей. Отчетность также позволяет выбирать снимки (далее версии) и показывать состояние платежей на точку создания версии.

• Утверждение платежей

Процесс утверждения происходит после согласования всех платежей. Создается утвержденный реестр платежей. К основному календарю и реестру могут быть уточняющие календари реестры.

• Реестр платежей – документ, который утверждается и служит конечной точкой планирования платежей. После того как документ утвержден невозможно изменить заявки на расходование, включенные в этот реестр платежей и платежный календарь, на основании которого создан реестр платежей.

Реестр платежей содержит платежи, которые будут производиться на дату платежа. 

Для компаний, которые хотят привлечь иностранные инвестиции, обязательным условием является подготовка МСФО отчетности. При этом крайне важно не просто получить МСФО отчетность, а сделать эту отчетность эффективным инструментом для анализа и поддержки в принятии управленческих решений.

Построение модели МСФО учета в Компании состоит из нескольких этапов:

• Разработка учетной политики Компании.  Учетная политика регламентирует все аспекты технологии подготовки финансовой отчетности: основные компоненты отчетности, выбор валюты отчетности, описание технологии трансформации из функциональных валют (при их использовании) в валюту отчетности, требования к составлению форм групповой отчетности для участников Группы и т.д.
• Разработка Регламента сбора и обработки информации. Данный документ закрепляет распределение обязанностей  и внутренний регламент сбора и обработки информации при подготовке и составлении отчетности.
• Выбор, настройка и внедрение инструмента для подготовки финансовой отчетности.  На данном этапе Компании необходимо определиться, посредством какого инструментария подготовка финансовой отчетности будет осуществляться в срок  и с необходимой степенью детализации.

Специалисты IDelync, базируясь на собственном опыте в подготовке финансовой отчетности, а также на отличном знании требований к данной отчетности со стороны клиентов, разработали автоматизированное решения для ведения МСФО учета и подготовки отчетности. 

В отличие от наиболее распространенной модели ведения учета в Excel  данное решение предоставляет возможность оперативно получить «расшифровки» по статьям отчетов и «погрузиться» до каждой операции или проводки (что порой крайне необходимо при анализе ситуации).

Таким образом, достигается существенная экономия времени за счет полноты и содержательности, своевременности и непротиворечивости  автоматически генерируемых МСФО отчетов. Это значит, что специалист финансовой службы сможет более эффективно проводить анализ и своевременно принимать решения.

В целом Решение позволяет:

• Автоматизировать обработку большого количества однотипных операций в момент трансформации учетных данных по РПБУ в учет по МСФО  (мэппинг проводок), что позволяет минимизировать трудоемкость ведения учета по МСФО; 
• Детализировать данные отчетности до первичной учетной операции, что значительно облегчает процесс проверки данных МСФО отчетности и сопоставления данных РПБУ и МСФО;
• Максимально снизить влияние человеческого фактора на конечный результат трансформации учетных данных за счет автоматизации и контроля подготовки отчетности;
• Получить требуемые аналитические расшифровки финальной отчетности.

Процесс подготовки консолидированной отчетности в соответствии с требованиями международных стандартов посредством решения «ID.IFRS» включает следующие этапы:

• Сбор данных первичного учета в соответствии с требованиями российского законодательства и их трансформация в первичные данные МСФО учета;
• В полученные таким образом первичные данные МСФО учета вносятся необходимые корректировки и недостающая первичная информация;
• Выполняется консолидация учетных данных и в конечном итоге формирование консолидированной отчетности.

Преимущества данного Решения:

• Решение реализовано на базе 1С:Предриятие, что позволяет использовать все преимущества данной платформы: доступность, масштабируемость, открытый код.
• Возможность использования в качестве информационных систем – источников первичной информации различных информационных систем (1С, «Инфо-бухгалтер», «Турбо-бухгалтер», «Парус»).
• Функционал системы позволяет настроить учет по принципам МСФО ОС, НМА, МПЗ, что существенно упрощает процедуру выполнения корректировок  (расчет амортизации, переоценка активов, начисление резервов) по данным объектам учета.
• Гибкая система настройки шаблонов финансовой отчетности и выгрузки данных в  формат Excel отчетности. Для этого предназначен специальный справочник элементов финансовой отчетности, в котором задается структура отчета и источник получения информации по каждой статье отчета. На основании заданной структуры автоматически генерируется шаблон отчета в формат Excel и в дальнейшем осуществляется автоматическое заполнение шаблона данными Решения.
• Механизм Решения дополнительно предусматривает выгрузку показателей отчетности в сводные таблицы посредством применения OLAP-технологий, что позволяет получить  на основании данных сводных таблиц различную управленческую отчетность.
• Возможность выделения внутригрупповых оборотов и формирование консолидированной отчетности Группы.

Конечное решение и сроки автоматизации МСФО учета для каждой компании являются сугубо индивидуальными. IDelync уделяет особое внимание организации работ по подготовке Компании к внедрению, подбору и обучению персонала.  В процессе внедрения анализируются оперативные и управленческие процессы в компании, документооборот и бухгалтерский учет, существующие и используемые информационные системы и технологии. А заложенная в основу организации работ по проекту система управления процессом разработки и внедрения сложных систем и программного обеспечения Rational Unified Process позволяет интегрировать различные программные продукты в единую интегрированную УИС и получать МСФО отчетность в надлежащем качестве.

Большой практический опыт специалистов IDelync в синергии с  теоретическими знаниями позволяют для любых случаев найти приемлемые альтернативы решения задач по построению системы МСФО учета.

Автоматизация бюджетного процесса с помощью УИС ID.Budgeting обеспечит выполнение следующих задач:

1. Составление мастер-бюджета компании, состоящего из бюджета доходов и расходов (БДР), бюджета движения денежных средств (БДДС), платежного календаря (оперативный плана исполнения БДДС), прогнозного баланса и других бюджетов. Составление бюджетов возможно по различным сценариям на основании плановых либо фактических данных предыдущих периодов.
2. Планирование денежных средств и контроль финансового состояния предприятия на любой период в разрезе оборотов по статьям с использованием необходимых аналитических разрезов.
3. Контроль соответствия фактических данных установленным плановым показателям.
4. Контроль соответствия текущих планов расходования средств рабочему плану на период и анализ исполнения бюджетных заявок.
5. Составление сводной отчетности по результатам мониторинга и многомерного анализа отклонений фактических данных от плановых показателей.

Дополнительные возможности УИС «ID.Budgeting»:

Интеграция данных из информационной системы бухгалтерского учета в УИС – фактические данные бюджетного учета интегрируются из информационных систем бухгалтерского учета, что позволяет избежать повторного ввода информации.

Автоматизированный бизнес-процесс  «Управление изменениями» обеспечивает обратную связь между бюджетным и первичным бухгалтерскими документами. 

Контроль исполнения бюджета может осуществляться практически в любой точке бизнес-процесса предприятия. Можно выделить пять основных точек, в которых возможно проверить исполнение бюджета и принять оперативные меры по недопущению отклонения фактических от плановых показателей.

Отчетность. Универсальные настройки отчетов позволяют построить любую отчетность в произвольных аналитических разрезах и с различной степенью детализации. При этом использование необходимых аналитических разрезов позволяет определить эффективность различных направлений бизнеса. План-фактный анализ можно построить по каждому отдельному бюджету или произвольному перечню статей. Такой отчет можно строить по отдельным объектам аналитики: ЦФО, контрагент и т.д., что позволяет детализировать отклонения.

Дополнительные процедуры распределения. Не всегда в момент отражения фактического движения по статье можно определить все необходимые аналитики. Для этих случаев предусмотрено распределение по заданным алгоритмам. Распределенные данные записываются по другому сценарию, что позволяет сравнивать данные до и после распределения.